أثر المخاطر المصرفية على الأداء المالي للمصارف خلال الفترة(2011-2020)، دليل من المصارف التجارية الخاصة في سورية

الملخص

هدفت هذه الدراسة إلى إظهار تأثير المخاطر المصرفية(مخاطر الائتمان- مخاطر السيولة- مخاطر التشغيل) كمتغيرات مستقلة على الأداء المالي للمصرف (معدل العائد على الأصول- معدل العائد على حقوق الملكية) كمتغير تابع.

تم تطبيق تحليل الارتباط الخطي بين المتغيرات المستقلة والمتغير التابع ثم بناء نموذج انحدار خطي متعدد بعد اجراء الاختبارات الإحصائية المطلوبة.

تظهر النتائج أن مخاطر الائتمان تؤثر في معدل العائد على الأصول ومعدل العائد على حقوق الملكية وترتبط معهما بعلاقة عكسية، وتؤثر مخاطر السيولة في معدل العائد على الأصول ومعدل العائد على حقوق الملكية وترتبط معهما بعلاقة عكسية، في حين لم يثبت أثر لمخاطر التشغيل على معدل العائد على الأصول ولا على معدل العائد على حقوق الملكية خلال فترة الدراسة.

توَصلت الدراسة إلى أن مخاطر الائتمان ومخاطر السيولة تفسر 73% من الانخفاض الحاصل في معدل العائد على الأصول, و75% من الانخفاض الحاصل في معدل العائد على حقوق الملكية في المصارف المدروسة، وأوصت بضرورة تفعيل إدارة مخاطر الائتمان واستخدام أنظمة المعلومات الحديثة الفعالة لإدارة المخاطر، وأهمية إنشاء الحكومة شركات التأمين على القروض، وتصميم البنك المركزي السوري سياسات وأدوات لمراقبة وفحص أجواء الإقراض لدى المصارف التجارية في السوق بشكل فعال لما لها من أثر حقيقي على نتائج عمل المصرف.