العوامل الداخلية المؤثرة في مخاطر الائتمان المصرفي (دراسة تطبيقية على المصارف التقليدية السورية الخاصة)

الملخص

هدفت الدراسة إلى تحديد أثر العوامل الداخلية الخاصة بالمصارف في مخاطر الائتمان وذلك في المصارف التقليدية السورية الخاصة. ولتحقيق ذلك قام الباحث بجمع البيانات اللازمة عن جميع المصارف التقليدية المدرجة في سوق دمشق للأوراق المالية والبالغ عددها أحد عشر مصرفاً وذلك خلال الفترة 2019 – 2024 م، وتحليلها إحصائياً.

دُرِسّ سلوك المتغيّر التابع والمُتمثِل في مخاطر الائتمان من خلال نسبة التسهيلات الائتمانية المباشرة غير المنتجة من إجمالي التسهيلات الائتمانية المباشرة NPL، وكذلك من خلال نسبة مخصص الخسائر الائتمانية المتوقعة من إجمالي التسهيلات الائتمانية المباشرة PROV، والمتغيّرات المستقلة المتمثلة في مؤشر التركز القطاعي، مؤشر حقوق الملكية، مؤشر السيولة، مؤشر القروض، معدل العائد على الأصول المعدل، حجم المصرف، مؤشر التنويع المصرفي، معدل نمو الائتمان.

 أظهرت نتائج دراستنا أنَّ العوامل الداخلية المؤثرة في مخاطر الائتمان لم تختلف بشكل كبير باختلاف المؤشر المعتمد في قياس مخاطر الائتمان، حيثُ كانت أهم النتائج كما يلي:   

• وجود أثر إيجابي ذُّو دلالة إحصائية لمعدل نمو التسهيلات الائتمانية المباشرة في مخاطر الائتمان في المصارف التقليدية السورية الخاصة خلال فترة الدراسة.
• وجود أثر سلبي ذُّو دلالة إحصائية لمعدل العائد على الأصول المُعدل، حجم المصرف، ومؤشر التركز القطاعي في مخاطر الائتمان في المصارف التقليدية السورية الخاصة خلال فترة الدراسة.